定 价:49.8 元
丛书名: 高等学校“十二五”规划教材·经济管理系列
- 作者:李晓红
- 出版时间:2017/7/1
- ISBN:9787512131477
- 出 版 社:清华大学出版社
- 中图法分类:D922.22
- 页码:403
- 纸张:胶版纸
- 版次:4
- 开本:16K
本书阐述了我国现行税收体系的基本内容。全书共12章,分为三大部分,第一部分是税法基本理论,包括第1章和第2章,是全书的理论基础;第二部分是税收实体法,按课税对象进行分类,包括第3章至第10章,主要阐述了流转税、所得税、资源税、财产税、行为目的税的具体法律规定;第三部分是税收程序法,包括第11章和第12章。
本书被评为第四届中国大学出版社图书奖优秀教材一等奖、内蒙古工业大学优秀教学成果一等奖。自出版以来在专业领域内被普遍认可,有较强的影响力,在人才培养上发挥了重要作用。已经过多轮教学,使用效果良好,受到了广大教师、学生的一致好评。
税法课程是财经管理类专业的核心课程、必修课程,教材的质量对学生综合能力的培养起到至关重要的作用,本书以浅显易懂的文字帮助学生了解税法的概念,以循序渐进的方式介绍税法的理论与应用,激发学生的学习兴趣。本书第4版在第3版的基础上对全书内容进行了修订和完善。总结起来具有以下优势。
1. 内容全面系统,新颖性强。全书汇集了税法学科的基础理论及税制改革的*新动态。第4版全面更新规律法规内容,同时更新案例与习题。
2. 编写体例新。每章目下都有学习提示、中英文关键词、法规速递等栏目,并在正文前设置引导案例,正文中还有若干思考专栏和相关知识点链接;章末有综合案例分析、知识点大串联;课后练习题由浅入深。教材整体思路的设计非常符合学生的认知规律,提高了学生的学习兴趣。
3. 注重能力培养,符合素质教育的基本理念。本书编写非常注重税法与相关学科知识的有机结合及税种之间的有机联系,提高学生综合运用知识的能力。书中还加入了素质教育的相关内容,注重培养和强化学生依法纳税的意识。
4. 与职业资格考试的内容对接。本教材结合了国内CPA、CTA考试的重点内容,为学生后续取得相应职业资格考试证书奠定了坚实的基础。
第4版是目前市面上知识内容*新的一本税法教材,课件与习题答案也同步更新,并提供法规的电子版,可在加阅平台上查阅。
第4版前言
非常感谢出版社和广大读者的厚爱,由我编著的《税法》教材陆续于2009年9月推出第1版,2012年2月推出第2版,2013年8月推出第3版。每次再版和加印,我都会结合税收法规的最新变化和读者的建议进行修订,并获得了业界的好评。该教材在2010年获得了“内蒙古自治区第三届哲学社会科学优秀成果奖”,2013年被评为“全行业优秀畅销书”,2015年获得了“第四届中国大学出版社图书奖优秀教材一等奖”,2017年获得了“内蒙古工业大学优秀教学成果一等奖”。第4版教材是在前3版教材的基础上修订而成的。本次修订主要体现在以下三个方面。
一是根据税收制度改革的最新动态和税收法规的变化,对部分章节的内容进行了更新。自2016年5月1日起,我国全面实施“营改增”,营业税从此退出了历史舞台。根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件)的规定,全面修改了第3章“增值税法”,删除了原第5章“营业税法”的内容;根据《财政部国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知》(财税〔2016〕53号文件),大量修改了第8章“资源类税法”的内容;根据《中华人民共和国环境保护税法》的内容,增加了第10章“行为目的类税法”的内容;并结合税收法规的变化,对“税法基本理论”“消费税法”“企业所得税法”“个人所得税法”“土地增值税”“房产税”“契税”等章节的内容进行了局部修改;结合“营改增”的最新变化,对“土地增值税”“房产税”“契税”等章节的内容进行了配套修改。
二是对相关的栏目、例题及课后练习题部分结合税收法规的变化进行了大量的补充和更新。相关链接和思考专栏更加注重理论与实践相融合,例题及课后练习题部分选取了注册会计师、税务师考试及会计职称考试中难度相当的题目,能为同学们考取各类资格证书奠定坚实的基础。
三是对发现的谬误进行了更正。
读者的肯定和认可是我前行最大的动力。同时,在教材编写和每一次的修订中,我的丈夫余洋先生总是给予我最大的精神支持,我的学院领导给予了我极大的肯定,我的同事索婧、宋剑茹等老师对教材的修订提出了大量的宝贵建议,我的研究生尚志飞、牛达文、刘羽舒、孟亚欣、赵烁、陈彩明等同学为教学资料的搜集和整理做了大量的工作。此外,我还要特别感谢北京交通大学出版社、清华大学出版社一直以来对本教材的极大关注,感谢解坤编辑陪伴着我多次修改和完善教材内容,感谢广大教师和同学们对本教材的信任与支持。感激之情溢于言表!
由于我能力水平有限,书中难免有疏漏和不足之处,恳请广大读者批评指正,不吝赐教。
李晓红
2017年6月
李晓红,女,共产党员,副教授、国家注册会计师。主要研究方向为税制与税务筹划、公司理财。教学上主要为本科生、二学位、MBA学生讲授《税法》《税收筹划》《财务管理》《会计学》等课程,是税法课程的课程负责人。讲授课程为学生所喜爱,多次被学校评为三育人先进个人,2008年全校获评“秋季教师教学评价综合评估前十名及学生评估前十名”。2010年获得内蒙古工业大学本专科教学质量奖。
第1章 税收基础知识1
1.1税收的产生和发展2
1.2税收概述9
1.3税收的职能和分类13
课后练习题15
第2章税法基本理论16
2.1税法概述17
2.2税法的渊源和税法的原则22
2.3税法的构成要素25
2.4税制体系31
课后练习题37
第3章增值税法40
3.1增值税概述42
3.2增值税的征税范围48
3.3增值税的纳税人53
3.4增值税的税率54
3.5增值税应纳税额的计算56
3.6增值税的税收优惠68
3.7增值税专用发票的使用及管理77
3.8增值税的征收管理81
课后练习题87
第4章消费税法93
4.1消费税概述94
4.2消费税的征税范围和纳税人99
4.3消费税的税目和税率100
4.4消费税的计税依据105
4.5消费税应纳税额的计算110
4.6消费税的征收管理117
课后练习题121
第5章关税法129
5.1关税概述130
5.2关税的征税对象和纳税人135
5.3关税的税则和税率135
5.4关税完税价格的确定138
5.5关税应纳税额的计算142
5.6关税的税收优惠144
5.7关税的征收管理145
课后练习题149
第6章企业所得税法154
6.1企业所得税概述155
6.2企业所得税的纳税人、征税对象和税率160
6.3企业所得税应纳税所得额的确定163
6.4相关业务的税务处理179
6.5企业所得税应纳税额的计算186
6.6企业所得税的税收优惠191
6.7企业所得税的征收管理195
课后练习题200
第7章个人所得税法207
7.1个人所得税概述208
7.2个人所得税的纳税人212
7.3个人所得税的征税对象与范围214
7.4个人所得税的税率219
7.5个人所得税的计税依据和应纳税额的计算221
7.6个人所得税的税收优惠240
7.7个人所得税的纳税申报242
课后练习题248
第8章资源类税法255
8.1资源税概述256
8.2资源税258
8.3城镇土地使用税266
8.4耕地占用税270
8.5土地增值税273
课后练习题284
第9章财产类税法288
9.1财产税概述289
9.2房产税292
9.3契税299
9.4车船税303
课后练习题309
第10章行为目的类税法314
10.1行为目的税概述315
10.2印花税317
10.3车辆购置税327
10.4城市维护建设税330
10.5环境保护税333
课后练习题339
第11章税收征收管理法344
11.1税收征收管理法概述345
11.2税务管理347
11.3税款征收356
11.4税务检查364
11.5税收法律责任365
课后练习题371
第12章税务行政处罚与税务救济376
12.1税务行政处罚377
12.2税务救济制度381
课后练习题393
税收实体法综合案例398
参考文献402