本书是高等职业教育教学改革创新示范教材,是在第一版的基础上修订而成的。本书是新形态教材,体现全面“营改增”,以国家会计信息化工作相关规范和2007年《企业会计准则》以及最新的财税法规为依据,以“用友(新道)ERP-U8V10.1”为教学软件,以企业业务流程为主线,全面介绍了会计信息化的基本理论以及“用友(新道)ERP-U8V10.1”的系统管理、总账、出纳、薪资、固定资产、采购、销售、应收、应付、库存、存贷核算、会计报表等子系统的操作。
本书为了配合全面“营改增”和推进新形态教材建设,特在第一版的基础上进行修订。修订的内容主要有体现“营改增”和增加操作视频(微课)两个方面。
“营改增”方面,按照“营改增”的要求充实了模拟账套所用的科目表,增加设置并修改了“营改增”相关的会计科目;第六章(固定资产管理)中增加了购入和出售固定资产的增值税处理内容;第十一章(期末处理)中的自动转账凭证定义环节,增加了增值税抵扣因素,相应调整了相关的取数和计算公式;在附录一实训模拟账套的实训项目十四(期末处理)中,也增加了月末结转应交未交增值税额的业务处理内容;第十二章(报表管理)中对利润表的相关取数和计算公式进行了调整。
操作视频方面,为进一步满足用书师生的教学需要,以微课形式录制了书中大部分案例的操作视频,同时在书中相应位置印制对应的二维码。用书师生用移动设备扫描书中二维码,即可打开微课视频观看操作演示。第九章(销售及相关应收和库存业务处理)所讲的各项操作与第八章(采购及相关应付和库存业务处理)所讲的各项操作基本上互相对应(例如销售订单和采购订单;销售发票和采购发票;收款单和付款单等等),所以没有再提供第九章中各项操作的视频。相信在学过了第八章的各项操作之后,大家都会顺利学会第九章的操作。
模拟账套的启用年份改为2017年,相应地更换了书中大部分截图,重新制作了全部实训项目的备份数据。另外制作了教学节点上的案例的备份数据、备课参考资料以及教学课件,作为教学资源供用书师生使用。请按照书末“教学资源索取单”的指引索取使用。
考虑到篇幅及企业会计信息化发展水平,删除了第一版第一章(概论)中的第四节“会计信息化的规划和实施”。
除以上所述,本书还对第一版中会计业务处理上的个别不合理之处进行了调整。
书附光盘的内容也进行了修订。除依然保留的用友(新道)ERP-U8V10.1(演示版)软件和“小企业会计准则”两个文件夹外,本次修订中更换了全部实训模拟账套的备份数据;新收入了财政部和国家税务总局有关“营改增”的政策文件和“SQL Server2005安装方法”文件;用财政部颁发的《企业会计信息化工作规范》替换了过时的会计电算化相关法规政策文件。有关修订后光盘使用的详细说明,请阅读书附光盘上的“光盘使用须知.doc”文件。
修订后的第二版,比第一版更为严谨、更为实用。
本次修订,有关“营改增”业务的会计处理内容,由编写团队集体讨论改定;其他内容的修订分工与第一版的相同;备份数据和操作视频由陈明然录制完成;全书由陈明然总纂定稿。
本次修订中,得到了用友新道科技有限公司一如既往的热情支持与帮助。在此表示深切感谢!
限于编者水平,书中难免还存在不足之处,热忱欢迎各使用单位以及广大读者朋友提出批评意见。
第一章 概论
第一节 会计电算化和会计信息化
讨论题
第二节 会计信息系统
讨论题
第三节 企业会计信息化工作规范
讨论题
第二章 系统初始化
第一节 [系统管理]模块的初始化
本节小结&实验
第二节 账套基础档案设置
本节小结&实验
第三节 期初余额输入
本节小结&实验
第三章 总账系统日常处理
第一节 凭证输入
本节小结&实验
第二节 出纳签字和凭证审核
本节小结&实验
第三节 科目汇总、记账和结账
本节小结&实验
第四节 凭证管理
本节小结&实验
第五节 账簿查询
本节小结&实验
第六节 账簿打印
本节小结&实验
第七节 辅助核算账簿管理
本节小结&实验
第四章 出纳管理
第一节 现金日记账
本节小结&实验
第二节 银行日记账
本节小结&实验
第三节 资金日报
本节小结&实验
第四节 银行对账
本节小结&实验
第五节 支票管理
本节小结&实验
第五章 薪资管理
第一节 基本概念
本节小结&讨论题
第二节 薪资管理系统的初始化
本节小结&实验
第三节 薪资日常管理
本节小结&实验
第四节 薪资报表管理
本节小结&实验
第五节 薪资凭证管理
本节小结&实验
第六节 期末处理
本节小结&实验
第七节 薪资管理系统的其他功能
本节小结&实验
第六章 固定资产管理
第一节 固定资产管理系统的初始化
本节小结&实验
第二节 资产变动
本节小结&实验
第三节 固定资产增加
本节小结&实验
第四节 固定资产折旧
本节小结&实验
第五节 固定资产减少
本节小结&实验
第六节 固定资产凭证管理
本节小结8L实验
第七节 固定资产管理的月末处理
本节小结&实验
第七章 应收、应付和供应链各子系统初始化
第一节 应收、应付和供应链各子系统的操作员及权限设置
本节小结&实验
第二节 基础档案设置
本节小结&实验
第三节 应收款管理和应付款管理子系统初始化
本节小结&实验
第四节 采购管理和销售管理子系统初始化
本节小结&实验
第五节 库存管理子系统初始化
本节小结&实验
第六节 存货核算子系统初始化
本节小结&实验
第八章 采购及相关应付和库存业务处理
第一节 采购请购和采购订单
本节小结&实验
第二节 单货同到采购业务的处理
本节小结&实验
第三节 暂估采购业务的处理
本节小结&实验
第四节 在途采购业务的处理
本节小结&实验
第九章 销售及相关应收和库存业务处理
第一节 销售订单
本节小结&实验
第二节 货款两清业务的处理
本节小结&实验
第三节 赊销与应收款
本节小结8L实验
第四节 销售管理系统的其他功能
本节小结&实验
第十章 库存业务及存货核算
第一节 成品入库和成本分配
本节小结&实验
第二节 材料出库业务
本节小结&实验
第三节 盘点
本节小结&实验
第四节 库存管理系统的其他功能
本节小结&讨论题&实验
第五节 存货核算子系统的其他功能
本节小结&实验
第十一章 期末处理
第一节 期末处理综述
本节小结&讨论题
第二节 供应链各子系统的期末处理
本节小结&实验
第三节 财务会计各子系统的期末处理
本节小结&实验
第四节 账套库和年度结转
本节小结&讨论题
第十二章 报表管理
第一节 UFO会计报表概述
本节小结&讨论题
第二节 取数函数
本节小结&讨论题
第三节 运算公式和审核公式
本节小结&书面练习
第四节 报表初始化
本节小结&实验
第五节 报表系统的日常操作
本节小结&实验
附录一 实训模拟账套
实训项目一 系统管理初始化(总账)
实训项目二 账套初始化(基础设置)
实训项目三 期初余额
实训项目四 薪资管理系统初始化
实训项目五 固定资产管理系统初始化
实训项目六 应收、应付和供应链各子系统初始化
实训项目七 总账日常处理
实训项目八 工资日常处理
实训项目九 固定资产日常处理
实训项目十 采购日常业务(含库存管理、存货核算、应付款管理等系统相关操作)
实训项目十一 销售日常业务(含库存管理、存货核算、应收款管理等系统相关操作)
实训项目十二 库存日常业务(含存货核算系统相关操作)
实训项目十三 出纳管理
实训项目十四 期末处理
实训项目十五 会计报表
附录二 用友ERP-U8V10.1教学疑难问题解答
主要参考文献