PPP项目绩效评价理论与案例_傅庆阳，张阿芬，李兵编著_9787519829704

本书全面系统地阐述了PPP项目绩效评价的理论与方法体系，详细介绍了PPP项目绩效评价的概况、内涵、方法、指标体系、评价报告，提供了PPP项目绩效评价的工作思路和操作流程，并以天和项目管理投资咨询有限公司承接的PPP咨询服务项目为蓝本，按照关键指标法研究提炼了10个不同领域的PPP项目绩效评价典型案例，具体介绍了PPP项目绩效评价的实务要领，同时还广泛收集翻译甄选澳大利亚、加拿大及世界银行、亚洲开发银行等国家和机构的5个案例供国内从业人员对比借鉴。

本书力求做到理论与实践有机结合，力求能够指导实务运用，将对促进我国PPP项目全生命周期绩效评价的健全与完善、PPP模式运作的规范与发展，具有积极的引导作用。

本书可为PPP业界（政府方、社会资本方及金融、法律、财经和工程咨询等领域）开展PPP项目绩效评价研究、培训和实务操作等工作提供指导，也可为PPP项目相关监管部门制定PPP项目绩效评价相关办法、规范和指引等提供参考，还可作为高校师生学习应用PPP项目绩效评价理论与方法的教科书。

2014年以来，国务院及国家发展改革委、财政部、住建部等部委陆续发文，在全国范围推广应用政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，PPP）模式，尤其是在垃圾处理、污水处理等具有现金流、市场化程度较高的公共服务领域更是力推应用PPP模式。政府推广力度前所未有，为此在全国范围内掀起了一股PPP热潮，一时间，PPP模式在各行各业被广泛应用，PPP项目在全国各地遍地开花。截至2018年12月末，全国PPP综合信息平台项目管理库累计项目数8 654个、投资额13.2万亿元；另外，还有3 971个项目已列入储备清单，投资额达4.6万亿元，我国已成为全球最大、最具影响力的PPP市场。PPP模式在我国发展的过程和结果，已经超出了人们的预期，这不仅包含PPP模式涉及的领域、范围和规模，还包括PPP推进的力度、进度、质量和层出不穷的问题。由于PPP发展过于迅猛，出现了部分地区对于PPP的理解出现偏差或执行走样，2017年年底国家相关部委开始对PPP项目实行严格甄别、强化监测、规范管理，因此业界将2018年称为PPP的规范之年。通过过去几年PPP模式的爆发式增长，PPP项目实施的规范性越来越受到国家相关部委和业界的重视。2018年以来财政部与国家发展改革委实施了规模宏大的项目库清理整顿行动，2018年管理库共清退项目2 557个，涉及投资额3.0万亿元。日益严格的入库审查和全过程动态监管已成为PPP项目管理的主旋律，从而促使PPP回归理性与常态，而绩效评价管理正是PPP项目全过程规范管理不可或缺的关键部分。在PPP项目的执行过程中，绩效评价是衡量项目是否取得成效的主要手段。财政部PPP中心主任焦小平在2018年第四届中国PPP融资论坛的讲话中强调：只有规范发展、严控风险，PPP事业才能行稳致远，要加强财政支出责任管理，强化绩效审核，建立绩效管理硬约束机制，针对PPP改革实践出现的不规范发展问题进行全面清理整顿，坚决遏制泛化异化乱象。PPP目标（包含经济效益、社会效益、生态效益等）是否实现项目提供的功能或服务（包括数量、质量、时效、成本等产出指标等），是否达标，项目公司的管理是否完善高效，政府或使用者向社会资本付费的程度是否满足预期，公众满意度是否达标等诸如此类的考核指标或依据，都依赖于项目绩效评价方案或绩效评价报告。我国出台的诸多PPP文件包括国办发〔2015〕42号、财金〔2014〕76号、财金〔2014〕113号、财金〔2016〕90号、财金〔2016〕92号、财金〔2017〕76号、财办金〔2017〕91号、财金〔2018〕54号、国家发展改革委等六部委2015年第25号令、发改投资〔2016〕2231号等，均有关于PPP项目绩效评价的规定和要求的相应条款，绩效评价作为PPP项目管理的重要内容、不可或缺的关键环节，是PPP项目能否成功推广的重要决定性因素之一，建立按效付费机制已成为PPP项目审核入库的核心标准。当前PPP在我国已广泛实施近5年，财政部综合信息平台显示，已经有大量项目陆续进入执行阶段，截至2018年12月末管理库累计已开工项目2237个、投资额3.2万亿元。特别是2019年是大部分落地PPP项目运营期开始之年，大量PPP项目将迎来运营初期的绩效评价关键时期。强调全生命周期绩效评价，是PPP项目实现公共服务提质增效目标、夯实PPP可持续发展的重要基础。按照惯例，项目进入运营期更必须严格实行运营绩效评价。贯彻PPP模式以运营为核心、以绩效为导向的理念，才能真正做到通过按效付费机制提高公共服务质量，防范政府债务风险。但是，至今国家层面尚未出台PPP项目绩效评价指南、办法或指引等政策性、引导性文件，行业或地方也缺乏针对PPP项目全生命周期绩效评价指标体系的相关标准或规定，而且当下国际上较为成熟的PPP绩效评价理论并不适应具有中国式特色的国内PPP项目。国内PPP项目绩效评价文章虽散见于各类期刊文献，但尚少有系统全面介绍PPP项目绩效评价的书籍。实务界PPP项目绩效评价缺乏制度依据和理论指导，导致政府管理者、PPP项目实施者及PPP项目投资者等各自探索、各行其是，难达共识，渐现诉争。业界担忧随着越来越多的PPP项目进入运营期的绩效评价阶段，由于前期绩效评价设计的不明确或缺失绩效评价的PPP项目将在2019年之后大范围暴露出来。过去一哄而上、大干快上、盲目推进的PPP项目将会给地方政府带来各种执行争议、付费纠纷、利益矛盾、合同争端，项目建好就拿钱、项目落地就走人有可能引发地方政府性债务规模膨胀，带来新的风险隐患。天和投资与项目管理（PPP&PM）研究院是国内最早开展PPP理论研究与实践的团队之一，已先后推出《项目管理学》《项目管理工具箱》《投资项目评估》《个人理财》《PPP理论精要与范例》等多部著作。天和团队最早思考和研究全生命周期绩效评价始于此轮PPP模式兴起之前针对垃圾发电、污水处理、高速公路等早期BOT项目的咨询策划与理论研究，2015年厦门天和项目管理投资咨询有限公司资深学术顾问王守清教授就鼓励并要求天和团队率先开展PPP项目绩效评价研究，争取在首批PPP项目进入执行期时有可供借鉴的研究成果。现在呈现在大家面前的这本《PPP项目绩效评价理论与案例》正是根据王守清教授的指导，天和团队成员对PPP项目进行绩效评价的理论研究，结合丰富的实务经验和真实案例编撰的应时读物。该书秉持深入浅出、通俗易懂、操作性强的编撰理念，由国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家，福建省高校教学名师，集美大学经济研究所教授张阿芬，与国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家，厦门天和项目管理投资咨询有限公司董事长，高级工程师傅庆阳共同主持，制订总体思路、基本框架和编写体例，并与国家发展改革委PPP专家库专家、厦门大学副教授李兵博士共同撰写。全书共6章，全面系统阐述了PPP项目绩效评价理论与方法体系，详细介绍了PPP项目绩效评价的概况、内涵、方法、指标体系、评价报告及实操案例。其中第6章以天和公司承接的PPP咨询项目为蓝本，按照关键指标法研究提炼了10个不同领域的PPP项目绩效评价典型案例，并收集整理了澳大利亚、加拿大及世界银行、亚洲开发银行等国家和机构的5个参考案例。15个案例由公司PPP事业部副总经理张晓彬、何阳，PPP项目经理田逸如、陈志斌、李京泽、吕桂燕、李虎等整理编撰。集美大学高级经济师蔡水涛，国家发展改革委PPP专家库专家、公司副总经理、高级工程师黄俊莉，公司副总经理蔡锦香，国家发展改革委PPP专家库专家、公司PPP事业部副总经理许瑞祥，PPP项目经理何彩秀、黄祖龙及公司PPP研究与咨询团队成员共同参与资料的收集、梳理及书稿的研讨完善。本书力图达到抛砖引玉和能够借鉴的目的，在研究形成基本框架和共性指标的基础上，提炼出针对不同对象、不同阶段、不同行业的绩效评价案例，以期在PPP项目绩效评价的原则、对象、方法、组织实施、指标选取、体系构建、监督管理、结果运用等方面可以为PPP项目参与各方提供更多有益的参考。同时也期望能够对有效引导PPP项目绩效管理工作，加强PPP项目全生命周期绩效监督和评价，促进PPP项目规范运行、提升质量，推进PPP健康持续发展起到积极的推动作用。在本书编著过程中，我们得到各界专家和同行的支持与帮助，特别是王守清教授、李开孟博士的鼓励与指导，在此谨致谢忱。鉴于当前国内PPP项目绩效评价体系不尽完善，受资料有限与编著者水平局限，书中疏漏、不当之处在所难免，恳请并期待诸位专家和读者在浏览或研读之余对本书的不足之处能够给予批评指正，我们将在再版中及时予以补充、完善。本书编委会 2019年1月于厦门市

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