本书是国家双语教学示范课程“国际结算”的中文教材。本书的一大特色在于,它既可以独立使用,也可以与该建设项目的另一工作成果《国际结算》(英文版)配套对应使用。这在目前国内已出版发行的《国际结算》教材中尚属凤毛麟角。本书由国际结算导论、国际结算中的票据、国际结算方式、国际结算中的单据、国际结算业务管理五大模块组成。导论模块重点介绍本书的基本框架、学习内容和基本理论;票据模块展示了汇票、本票、支票三大票据的法理、构成要素、票据行为;结算方式模块介绍了传统的结算方式汇款、托收和信用证后,根据当前国际结算业务信用证结算比例逐步下降,商业信用结算占比逐年增大的新特点和新趋势,介绍了保函、备用信用证、保理、福费廷等新型、带有融资特性的结算方式。单据模块先阐述和分析了汇票、基本商业单据商业发票、运输单据、保险单据,然后对其他单据做了系统而深入的介绍与分析。为避免与票据模块重复,本模块主要是从单据审核的角度介绍了汇票。审单审证作为国际结算课程的难点,在第十一章有专门介绍。本书还对国际结算融资、国际结算业务风险等内容进行了分章阐述。教材涵盖了包括INCOTERMS2020,UCP600,ISBP745和URDG758等在内的国际结算领域最新的国际惯例和规则。
许南,男,经济学博士,湖南师范大学商学院副教授,硕士研究生导师,MBA导师,“国际结算”国家双语教学示范课程负责人;“挑战杯”全国优秀指导教师,湖南省青年骨干教师,湖南省青年教师教学能手;曾在德国福伦斯堡大学访问研修一年,为德国高校本科生和硕士生用英语讲授“金融学导论”、“国际贸易融资”课程。任教课程被遴选为校文化素质课精品课程、校双语教学示范课程、校精品课程和国家双语教学示范课程。出版专著2部,在《管理世界》、《财贸经济》、《教育与经济》、《金融论坛》等权威和重点刊物发表学术论文20余篇,多篇论文被中国人民大学报刊复印资料全文转载。主持国家本科教学质量工程项目1项,主持省社科基金项目、省软科学项目、省教育科学规划项目、省教学改革研究项目、省研究生教改项目7项,主要教学科研领域为国际贸易学和国际金融学,主要研究方向为国际支付、国际贸易融资、商业银行跨国经营与管理、FDI与跨国公司投资。
李建军,男,经济学博士,湖南工商大学副教授,硕士研究生导师。近十年来一直在高校从事国际贸易学、国际经济学、世界经济等相关课程的教学与科研工作, 多次指导学生获得创新项目、优秀毕业论文等。科研方面,主研国家本科教学质量工程项目1项,主持和主研国家社科基金、省自科基金、省社科基金、省教育科学规划基金、省教育厅科研项目等10余项, 在国内外刊物公开发表相关科研论文20余篇,出版著作1部。主要研究方向为FDI与跨国公司投资、全球价值链与产业转移。
张雅,女,副教授,硕士生导师,经济学博士,现任教于湖南农业大学商学院。教学方面,共获得国家、省市校各级教学荣誉、奖励和成果55项,其中省级及以上相关成果9项。其中,教学获奖20项,教学成果奖5项,教学改革项目6项,教学改革论文16项,课程建设3项,指导学生获奖、项目、优秀毕业论文5项。科研方面,主持或主研省市厅校各级科研课题20项,其中主持4项。在国内外公开发表的刊物发表相关科研论文28篇,出版著作1部。主要研究方向为国际结算、农产品国际贸易、教学理论与实践。
肖玉珍,女,高级经济师。中囯银行长沙市分行原常务副行长。毕业于武汉大学外国语言文学系英语专业。曾由中国银行总行选送到意大利国民劳动银行专修国际结算近一年,后又派到香港中行、新加坡中行、上海中行及人民银行总行等地接受全面的金融业务知识培训深造。在中囯银行工作的20多年间,主要从事国际结算业务,历任该业务的经办、复核、总复核,直到部门总经理,后来到了长沙市分行的领导岗位,国际结算部也是其分管的业务部门之一。退休后,应聘到高等院校任教,主要讲授国际结算课程。先后出版了《实用国际结算》、《国际结算和外贸单证》等专著。在国际结算这门学科中,是一位既有丰富实践经验又有系统理论知识的资深行家。
目录:
第一章 绪论 1
第一节 国际结算的定义、分类及内容 1
第二节 国际结算的起源与发展 3
第三节 银行在国际结算中的作用 4
第四节 与国际结算有关的国际惯例 7
第五节 国际结算中的银行网络 9
第二章 国际结算中的票据 14
第一节 票据概述 14
第二节 汇票 18
第三节 本票 32
第四节 支票 35
第三章 汇款 40
第一节 汇款方式概述 40
第二节 汇款方式的种类 41
第三节 汇款头寸的拨付 46
第四节 汇款的退汇 48
第五节 汇款方式在国际贸易中的运用 49
第四章 托收 52
第一节 托收的定义与特点 52
第二节 托收业务的当事人及其权利、义务与责任 54
第三节 托收业务的程序 55
第四节 托收种类 58
第五节 托收业务的注意事项 62
第六节 托收结算方式的国际惯例——URC522与eURC 66
第五章 信用证 72
第一节 信用证的定义、特点与作用 72
第二节 信用证的当事人及其权利与责任 75
第三节 信用证的申请和开立 77
第四节 信用证的业务流程 82
第五节 信用证的基本内容 85
第六节 信用证的审核和信用证项下不符单据的处理 90
第七节 信用证的种类 92
第八节 信用证的国际惯例 97
第六章 备用信用证 106
第一节 备用信用证的起源 106
第二节 备用信用证的定义与特征 106
第三节 备用信用证的基本当事人及业务流程 108
第四节 备用信用证的业务种类 110
第五节 备用信用证与跟单信用证、银行保函的关系 115
第六节 备用信用证的国际惯例 116
第七章 银行保函 120
第一节 银行保函的定义、特点与作用 120
第二节 银行保函的当事人及其权责关系 121
第三节 银行保函的内容 123
第四节 银行保函业务的基本流程 128
第五节 银行保函业务的种类 129
第六节 银行保函与一般跟单信用证的比较 134
第七节 银行保函国际惯例:见索即付保函 135
第八章 国际保理 140
第一节 国际保理业务的起源与发展 140
第二节 国际保理业务的含义、特点及作用 142
第三节 国际保理的服务内容和保理行为 145
第四节 国际保理的业务流程 146
第五节 国际保理的分类 148
第六节 保理的国际公约与惯例 150
第九章 福费廷 154
第一节 福费廷业务的起源与发展 154
第二节 福费廷业务的含义、特点及作用 156
第三节 福费廷业务的操作流程 158
第四节 福费廷业务的成本 160
第五节 福费廷业务与其他结算方式的比较 162
第十章 国际结算中的单据 166
第一节 单据概述 167
第二节 汇票 172
第三节 发票 174
第四节 运输单据 180
第五节 货物运输保险单据 190
第六节 原产地证书 196
第七节 检验证书 201
第八节 其他单据 203
第十一章 审核信用证项下的单据 209
第一节 单据审核的基本内容 209
第二节 审核单据的原则、尺度和方法 213
第三节 交单 217
第四节 指定银行和开证行对单据的处理 219
第五节 常见的单据不符点 223
第六节 国际标准银行实务 228
第十二章 国际贸易结算融资 233
第一节 出口贸易融资 234
第二节 进口贸易融资 241
第三节 国际贸易融资的创新——供应链融资 247
第十三章 国际结算中的风险与防范 252
第一节 国际结算风险概述 252
第二节 票据风险及防范 254
第三节 汇付方式的风险及防范 256
第四节 托收方式的风险及防范 257
第五节 信用证方式的风险及防范 259
第六节 其他结算方式的风险及防范 263
第七节 跨境电商的国际结算方式与风险防范 265
后记 272