本书大致分为两大模块: 理论部分与实践部分。理论部分包括六个章节, 介绍了税收概论, 税制要素、结构和来源, 税收原则, 税收负担以及税负转嫁问题, 同时, 还介绍了税收效应和国际税收。实践部分根据最新的税制变革情况, 对增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税和其他税种, 以及税收征管问题作了最新的调整与修改。
第一章 税收概论
第一节 税收概念及其产生与发展
第二节 税收的特征
第三节 税收的职能
第二章 税制要素、结构和来源
第一节 税制要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第四节 税收的来源
第三章 税收原则
第一节 西方的税收原则
第二节 中国的税收原则
第三节 税制优化理论
第四章 税收负担与税负转嫁
第一节 税收负担
第二节 税负转嫁
第三节 避税与逃税
第五章 税收效应
第一节 税收的微观经济效应
第二节 税收的宏观经济效应
第三节 税收的社会效应
第四节 税收的生态效应
第六章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 跨国所得征税规则
第三节 外延扩大国际重复征税的消除方法
第四节 国际避税与反避税
第七章 增值税
第一节 纳税义务人和征税范围
第二节 税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 出口货物退(免)税
第五节 税收优惠
第六节 申报与缴纳
第七节 增值税案例分析
第八章 消费税
第一节 纳税人、征税范围和税率
第二节 消费税的征税环节
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 出口退税
第五节 申报与缴纳
第六节 消费税案例分析
第九章 关税
第一节 关税的基本原理
第二节 关税的税收规定
第三节 关税的税收征管
第十章 企业所得税
第一节 纳税义务人、征税范围与税率
第二节 应纳税所得额的确定
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 特别纳税调整
第六节 申报与缴纳
第十一章 个人所得税
第一节 纳税义务人和征税范围
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的规定
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
第七节 个人所得税计算案例
第十二章 土地、房产相关各税
第一节 土地增值税
第二节 房产税
第三节 契税
第四节 城镇土地使用税
第五节 耕地占用税
第十三章 环保税、资源税、印花税及其他各税费
第一节 环境保护税
第二节 资源税
第三节 印花税
第四节 城市维护建设税
第五节 教育费附加和地方教育费附加
第六节 车船税
第七节 车辆购置税
第八节 烟叶税
第十四章 税收征纳管理
第一节 税务管理概述
第二节 税款征收的基础管理
第三节 税款征收的过程管理
第四节 税款征收的后续管理
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