本书以我国现行税收法规和相关企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述各税种会计的确认、计量与申报（其中，增值税、消费税分别与附加税费申报表整合，财产税和行为税合并申报纳税）；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。本书的框架结构既符合我国会计实务的现状，又在理论上对两种会计进行了明确界定。
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本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、审计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的参考书。
1.遵循财税合一模式，结合税收法规，将会计与税法密切结合。
2.突出应用性特色，内容丰富，工作流程详尽，操作性强。
3.配录微课，将重点难点深入分析，便于学生深入理解，全面认知。
4.配套《税务会计实训》，强化会计实操技能。
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盖地
天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。
第 一章 税务会计总论 1
第 一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税务会计的对象、目标与任务 3
第三节 税务会计基本前提 4
第四节 税务会计原则 6
第五节 税务会计要素 8
本章重点与难点 10
思考题 10
第二章 纳税基础 11
第 一节 税收概述 11
第二节 税收实体法及其构成要素 12
第三节 纳税申报与税款缴纳 16
第四节 诚信纳税与纳税信用 19
本章重点与难点 22
思考题 23
第三章 增值税会计 24
第 一节 增值税的税制要素 24
第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 32
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 42
第四节 增值税销项税额的会计处理 50
第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 61
第六节 出口货物退税的会计处理 68
第七节 增值税的纳税申报 77
本章重点与难点 82
思考题 82
技能题 82
第四章 消费税会计 84
第 一节 消费税的税制要素 84
第二节 消费税的确认计量 86
第三节 消费税的会计处理 92
第四节 出口货物退税的会计处理 98
第五节 消费税的纳税申报 99
本章重点与难点 101
思考题 101
技能题 101
第五章 关税会计 103
第 一节 关税的税制要素 103
第二节 关税的确认计量 107
第三节 关税的会计处理 112
第四节 关税的纳税申报 116
本章重点与难点 117
思考题 117
技能题 117
第六章 资源税会计 118
第 一节 资源税的税制要素 118
第二节 资源税的确认计量 121
第三节 资源税的会计处理 124
本章重点与难点 125
思考题 125
技能题 125
第七章 企业所得税会计 126
第 一节 企业所得税的税制要素 126
第二节 企业所得税的确认计量 135
第三节 企业所得税的会计处理 156
第四节 企业所得税的纳税申报 161
第五节 财务会计中的所得税会计方法 167
本章重点与难点 176
思考题 176
技能题 177
第八章 个人所得税会计 178
第 一节 个人所得税的税制要素 178
第二节 个人所得税的确认计量 182
第三节 个人所得税的会计处理 190
第四节 个人所得税的缴纳与申报 195
本章重点与难点 200
思考题 200
技能题 200
第九章 土地增值税会计 201
第 一节 土地增值税的税制要素 201
第二节 土地增值税的确认计量 202
第三节 土地增值税的会计处理 205
本章重点与难点 209
思考题 210
技能题 210
第十章 其他税会计 211
第 一节 城市维护建设税会计 211
第二节 房产税会计 213
第三节 车船税会计 215
第四节 印花税会计 218
第五节 契税会计 222
第六节 车辆购置税会计 225
第七节 财产和行为税的合并申报纳税 228
本章重点与难点 230
思考题 230
技能题 230
参考文献 232
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