公司治理与内部控制（微课版第3版）_胡晓明朱海涛刘小峰_9787115666185

本书主要对公司治理基础理论、公司治理结构、公司治理机制与公司治理模式以及内部控制基本框架、内部控制基本要素等内容进行阐述，基于公司治理剖析内部控制和企业风险管理的结构和流程，力图通过大量案例介绍与解读、采用多形式的表达和诠释将理论与实践有机融合，满足各层次学生的学习需求。本书适用于普通高等院校财经类、经管类本科生和研究生，从事企业管理实务工作的人员，以及希望了解公司治理与内部控制基本知识的其他人士。

第一章公司治理基础理论第　一节企业的演进与公司治理的产生一、企业的演进二、公司治理的产生及动因第二节　公司治理的理论一、委托代理理论二、不完全契约理论三、交易成本理论四、产权理论第三节　公司治理的定义与特征一、公司治理的定义二、公司治理的特征三、公司治理的影响因子第四节　公司治理原则及框架一、公司治理原则的概念二、公司治理原则的内容三、公司治理的框架思考题第二章　公司治理结构第　一节公司治理结构概述一、公司治理结构的概念二、股权结构与公司治理结构三、资本结构与公司治理结构第二节　股东一、股东权利及股东大会形式二、股东大会的议事程序三、股东大会决议第三节　董事会一、董事会及其权限二、董事及其职责三、独立董事及其职责四、专门委员会第四节　监事会一、监事二、监事会第五节　高级管理人员一、高级管理人员的任职资格及权限二、高级管理人员的责任三、管理腐败的类型第六节　新型公司治理结构一、党委在国有企业中的领导地位二、党委会制度设计三、国有企业法人治理模式思考题第三章　公司治理机制第　一节公司内部治理机制一、激励机制二、监督机制三、决策机制四、信息披露机制第二节　公司外部治理机制一、证券市场与控制权配置二、债权人治理机制三、机构投资者治理机制四、经理人市场思考题第四章　公司治理模式第　一节公司治理主要模式的划分一、主体治理模式二、利益导向治理模式三、力量源泉治理模式四、董事会治理模式第二节　英美公司治理模式一、英美模式的产生二、英美模式的主要内容三、英美市场主导型治理模式评价第三节　德日公司治理模式一、德日公司治理模式的产生二、德日公司治理模式的主要内容三、德日公司治理模式的评价第四节　家族治理模式一、家族治理模式的产生二、家族治理模式的主要内容三、家族治理模式的评价第五节　公司治理模式未来趋向一、公司治理模式趋同论二、公司治理模式差异论三、公司治理与公司管理的关系思考题第五章　内部控制的产生和发展第　一节内部控制的起源与发展一、内部控制的起源二、内部控制的演进三、内部控制演进过程总结第二节　我国企业内部控制规范化进程一、起步和探索阶段二、学习与借鉴阶段三、发展与创新阶段第三节　公司治理与内部控制的关系一、公司治理与内部控制的联系二、公司治理与内部控制的区别三、公司治理与内部控制的融合思考题第六章　内部控制的基本框架第　一节内部控制相关概念的界定一、内部牵制二、内部控制三、企业风险管理第二节　我国企业内部控制规范的结构与内容一、企业内部控制规范体系的结构二、企业内部控制规范的基本内容三、相关比较第三节　内部控制的重要性和局限性一、内部控制的重要性二、内部控制的局限性思考题第七章　内部环境第　一节内部环境概述一、SAS　NO.：内部环境的形成二、内部控制整体框架：内部环境的发展三、企业风险管理框架：内部环境的成熟四、我国的借鉴与创新第二节　内部环境的职责一、控制的层级制度二、内部环境如何发挥作用三、有效内部环境的属性第三节　内部环境的内容一、组织架构二、发展战略三、人力资源四、社会责任五、企业文化思考题第八章　风险评估第　一节风险评估的概念一、风险的概念及其分类二、风险的分类三、风险评估第二节　目标设定一、目标设定的含义二、风险绩效曲线三、内部控制目标的设定第三节　风险识别一、风险识别的概念和内容二、企业识别风险关注的因素三、风险识别的方法第四节　风险分析一、风险分析的定义和目的二、风险图谱三、风险分析的方法四、风险分析方法的选择第五节　风险应对一、风险应对概述二、风险应对策略三、风险应对策略的选择思考题第九章　控制活动第　一节控制活动的基本原理及种类一、控制活动的基本原理二、控制活动的种类第二节　控制活动的内容一、不相容职务分离控制二、授权审批控制三、会计系统控制四、财产保护控制五、预算控制六、运营分析控制七、绩效考评控制八、合同控制第三节　业务流程控制一、控制活动类业务流程二、控制手段类业务流程思考题第十章　信息与沟通第　一节信息与沟通概述一、信息的含义与分类二、信息与沟通的概念三、信息与沟通的作用第二节　信息与沟通的内容一、信息控制二、沟通控制第三节　信息与沟通机制一、反舞弊机制二、举报投诉制度思考题第十一章　内部监督与评价第　一节内部监督一、内部监督比较二、内部监督机构三、内部监督的程序四、内部监督的方式第二节　内部控制评价一、内部控制评价的组织与实施二、内部控制缺陷的认定三、内部控制评价工作底稿与报告第三节　内部控制审计一、审计范围与审计目标二、审计工作计划与实施三、评价控制缺陷与报告思考题参考文献

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